BUDGET
Note de présentation du budget primitif 2020 et réalisation de celui-ci
Dans le cadre de la loi NOTRE une note de présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles du budget primitif doit être rédigée pour permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
L’exercice 2020 a été marqué par le renouvellement des conseils municipaux. A savoir que le conseil municipal de Muille-Villette a été installé le 28 mai 2020.
La pandémie du CORONAVIRUS a en partie bloqué le travail du conseil municipal nouvellement élu, puisque le budget annuel a été voté le 24 juillet 2020.
Le Maire et son équipe ont donc commencé à se projeter pour le futur exercice 2021.
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
1 - Les dépenses générales (chapitre 011) réalisées en 2020
Le chapitre 011 concernant les charges à caractère général a présenté une réalisation des dépenses nettement inférieure aux prévisions budgétaires :
Prévisions : 144000,00 €,
Réalisations : 134817,00 €,
Soit 93,62 % des prévisions.
Focus sur l’évolution des fluides :
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Réalisé 2017 |
Réalisé 2018 |
Réalisé 2019 |
Prévisions BP 2020 |
Réalisé 2020 |
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Eau |
1540 |
8535 |
2221 |
2220 |
2744 |
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Electricité |
11455 |
12680 |
10215 |
10220 |
10220 |
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Eclairage public |
16512 |
13770 |
11310 |
11310 |
11310 |
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Gaz |
26202 |
18144 |
14958 |
14970 |
14996 |
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Focus sur l’entretien du patrimoine communal :
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Réalisé 2017 |
Réalisé 2018 |
Réalisé 2019 |
Prévisions BP 2020 |
Réalisé 2020 |
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Bâtiments |
30770 |
35038 |
15138 |
15000 |
14778 |
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Réseaux |
5940 |
9092 |
8829 |
8800 |
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Espaces verts |
18848 |
9390 |
14588 |
15000 |
9686 |
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Voirie |
3295 |
3186 |
11209 |
11000 |
6263 |
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2-Les dépenses de personnel (chapitre 012) réalisées en 2020
Pour 2020, la masse salariale de la commune est répartie selon les postes suivants : Les rémunérations brutes : 175981 €
Le régime indemnitaire : 4462 €
Les charges salariales et patronales : 85566 €
Le nombre de postes ouvert au tableau des effectifs est de :8 Le nombre de postes pourvus est de : 8
Les dépenses liées à la médecine du travail s’élèvent à 723 €
Les dépenses réelles de frais de personnel représentent
39,94 % des recettes réelles de fonctionnement 2020,
- -Les charges de gestion courantes (chapitre 65) réalisées en 2020
Le montant des indemnités de fonction s’élève à 27727 € Les subventions aux associations sont de 13279 €
- - Virement à la section d’investissement en 2020
0 €
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
- — les produits des services
Les recettes proviennent des services suivants :
Cantine, Locations, Concession cimetière,
Elles ont évolué de la façon suivante
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2017 |
2018 |
2019 |
Prévisions BP 2020 |
Réalisé 2020 |
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Cantine |
14 582 |
14 406 |
14 521 |
10000 |
7382 |
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Locations Immobilières |
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649 |
660 |
660 |
664 |
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Locations Salle Polyvalente |
5 767 |
4 5S2 |
3 255 |
1963 |
1963 |
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Concessions Cimetière |
300 |
480 |
100 |
500 |
360 |
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2- Les impôts et taxes (chapitre 73)
Les bases et les taux d’imposition ont évolué de la manière suivante :
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2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
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Bases TH |
789 000 |
787 900 |
842 100 |
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Taux TH |
15,57 |
15,57 |
15,57 |
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Bases TF |
867 300 |
873 200 |
932 300 |
934 261 |
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Taux TF |
11,76 |
11,76 |
11,76 |
11,76 |
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Bases TFNB |
49 000 |
49 500 |
50 400 |
50 499 |
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Taux TFNB |
20,87 |
20,87 |
20,87 |
20,87 |
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Bases CFE |
374 600 |
386 700 |
403 500 |
403 509 |
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Taux CFE |
13,84 |
13,84 |
13,84 |
13,84 |
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Le produit fiscal attendu pour 2020 s’établit à 307 115 €
Les produits issus de la fiscalité des autres taxes ont évolué de la manière suivante :
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2017 |
2018 |
2019 |
Prévisions BP 2020 |
Réalisé 2020 |
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Cotisation sur la valeur Ajoutée des entreprises |
59 545 |
49 128 |
48 009 |
46 290 |
46 290 |
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Taxe sur les surfaces Commerciales |
156 094 |
146 639 |
152 607 |
152 607 |
155 119 |
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Fonds de péréquation |
9644 |
9303 |
10 029 |
10 029 |
10 377 |
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Taxe sur la consommation Finale d'électricité |
21303 |
21 232 |
19 151 |
20 000 |
10 993 |
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Taxe add.droits de mutation |
31 493 |
14 554 |
17 335 |
23 570 |
23 569 |
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3- Les dotations et participations (chapitre 74)
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2017 |
2018 |
2019 |
prévisions BP 2020 |
réalisé 2020 |
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Dotation forfaitaire |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
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Dotation de solidarité rurale |
11195 |
10975 |
11366 |
11511 |
11511 |
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Compensation d’exonération taxes foncières |
1948 |
1676 |
1681 |
1652 |
2240 |
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Compensation d’exonération taxes d’habitation |
15531 |
17432 |
18518 |
17953 |
17953 |
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4– les produits de gestion courantes (chapitre 75)
Le Revenu des immeubles s’élève à 1963 €
Les investissements programmés et réalisés en 2020 sont les suivants :
Remboursement d’emprunt : prévu : 52 414 €, réalisé : 52 414 €,
Toitures de l’école : prévu : 20 886 €, réalisé :20 866 €,
Parking et acheminement PMR à l’églises : prévu : 25 254 €, réalisé : 0 €,
Matériel informatique à l’école : prévu : 7 600 €, réalisé : 0 €,
Aménagement de sécurité RD 932 : prévu : 62 500 €, réalisé : 57 747 €,
Fisac : prévu : 6 820 €, réalisé : 6 818 €,
Acquisition de matériels : prévu : 30 950 €, réalisé : 7 079 €,
Nouvelle mairie : prévu : 5 392 €, réalisé : 0 €,
Travaux à l’école : prévu : 10 000 €, réalisé : 2 435 €
LES RECETTES D’INVESTISSEMENT (Perçues)
FCTVA : 52016 €
SUBVENTIONS :
EPCI : 39 385 €
TLE : 8648 €
LA GESTION DE LA DETTE
L’encours de la dette au 1er janvier 2020 se répartit de la manière suivante
Emprunts à taux fixes : 580 926,76 €
Pour 2020 le montant en capital de la dette est de 52 413,64 €
Le montant du remboursement des intérêts de la dette est de 9 2311,38 €
RATIOS :
Le taux d’endettement au 31/12/2020 ( 52 413,64 € + 9 211,38 € = 61 652,02 €) est de 9,23 %
61 652,02 € / 667 813,79 € /% par rapport aux recettes réelles de fonctionnement
L’encours de la dette au 31/12/2020 est de (528 513,12 € / 667 813,79 € / %) = 79,14 % par rapport aux recettes réelles de fonctionnement
Les dépenses réelles de frais de personnel représentent 39,94 % des recettes réelles de
fonctionnement 2020,
266 732,50 € / 667 813,79 € /%
Les dépenses réelles de fonctionnement + le remboursement du capital (581 628,30 €) représentent
87,09 % des recettes réelles de fonctionnement (667 813,79 €)
LES INVESTISSEMENTS EN VISION PLURIANNUELLE
Les investissements connus pour les années suivantes sont :
Pour 2021 : travaux d’accessibilité à l’église : 34 986,25 € TTC.
ETAT DES RESTES A REALISER AU 31 DECEMBRE 2020
Dépenses d’investissement :
Programme : ECOLE (N°102)
Immos en cours – constructions : article 21312 -102 : 7 565,00
Programme : NOUVELLE MAIRIE (N°103)
Immos en cours – constructions : article 2313 - 103 : 5 392,00
Programme : MATERIEL (N°104)
Autres matériels et outillages : article 2158 - 104 : 4 569,00
Matériel de transport : article 2182 - 104 : 9 200,00
Matériel de bureau et informatique : article 2183 - 104 : 10 101,00
Programme : MATERIEL INFORMATIQUE ECOLE (N°116)
Matériel de bureau et informatique : article 2183 – 116 : 7 600,00
Programme : EGLISE TRAVAUX ACCESSIBILITE (N°117)
Installation de voirie : article 2152 – 117 : 25 254,00
total des restes à réaliser en dépenses d’investissement : 69 681,00
au 31/12/2020.
Recettes d’investissement :
Programme : NOUVELLE MAIRIE (N°103)
DETR non transférable : article 1341 - 103 : 5 273,00
Programme : CANTINE SCOLAIRE (N°108)
DETR non transférable : article 1341- 108 : 7 948,00
Programme : MODULE SALLE DE CLASSE (N°109)
DETR non transférable : article 1341 - 109 : 4 191,00
Programme : EGLISE TRAVAUX ACCESSIBILITE (N°117)
GFP de rattachement : article 13251 – 112 : 4 208,00
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total des restes à réaliser en recettes d’investissement : 21 620,00
au 31/12/2020